工商時報2007.06.14
保險稅不稅 節稅5大警戒 招惹稅官上門
【李國煌/台北報導】

    你是否會被國稅局盯上,保險節稅五大危險警戒訊號,自己多評估。保險公司人員說,保險稅不稅,牽涉到遺產稅的部分,最為複雜、模糊,免稅法令和稅官的認定之間,矛盾差距最大。

    五大危險訊號,民眾請參考,買保險時,不管是買一般壽險保單、投資型保單、或是年金險,只要有下列情況,都很有可能被國稅局盯上,被課遺產稅。

    警訊一、六十歲以上,有高額財產。

    警訊二、買高額保單,一千萬以上。

    警訊三、身體不健康,稅官會去查你的病歷、看你投保時的身體狀況。

    警訊四、投保後、短期內身故,到底是二年內、還是三年內身故,沒有標準, 完全看稅官認定。

    警訊五、綜合判斷後,稅官認為被保險人,可能沒有投保的需求,買保單是意圖規避遺產稅,至於民眾是否有投保需求,也是稅官認定。

    保險公司人員說,保險本來就有節稅的功能,在保險法、遺產稅法上都有明文規定,民眾可以運用保險、合法節稅。

    現在,保險可以節稅的法令,並沒有改變,不管保險公司、一般社會大眾看到保險,都認為可以用來節稅,保險公司在投資型保險、年金險的宣傳文件上,甚至都明確標示免遺產稅。

    如果看保險法、遺產稅法的規定,保險公司、業務員、理專,以及保戶的認知都沒有錯。

    但是,在這當中,大環境的氛圍已悄悄改變,稅官的思維變了,原本民眾買保險、合法節稅的作法,卻被稅官認定為意圖避稅,高高舉起實質課稅大刀砍下。

    面對變局,保險公司人員說,符合警戒標準的保戶,在情勢不明之前,自己好自為之,還沒有投保的民眾,如果符合五大警訊,又有節稅的打算,不要選擇買保險,太危險了。


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