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　陳欣文　「都五十歲了，還需要買保險嗎？應該買哪些險種？」隨著國人餘命不斷延長，熟年世代規畫保險重點應在於「退休金來源」及「遺產稅規畫」，年金險與投資型保單是較佳的選擇；在醫療險方面，由於多數人都已有終身壽險，所以可選擇保費便宜沒有包含身故給付的純健康險。

　年過半百 風險控管更重要

　五十到六十五歲的「熟年世代」，此階段子女多半已經成年有謀生能力，貸款壓力減輕，與過去相較已享有較充裕的金錢及時間，仍需透過有效的理財規畫，才能享受上半輩子累積的資產。但也因為年過半百，對投資理財的風險控管更為要求，因此透過保險來規畫會比其他投資工具來的適當。

　投資型保單連結保守標的

　瑞泰人壽總經理包道霖認為，「熟年世代」的保險規畫重點在於「退休金來源」及「遺產稅規畫」兩個部份。針對「退休金來源」，建議可透過年金保險的規畫，創造退休後固定的資金來源，同時也能避免因不當的投資或借貸，面臨馬上退休後生活困頓。

　除了年金險之外，躉繳型投資型保單也相當適合做為退休規畫的一部份，由於「熟年世代」距離退休時間較短，無法承受投資失敗的風險，建議投資標的的選擇以固定收益型為主，除了可以獲取固定的投資收益，更能視需要隨時領取保單帳戶金額。至於年輕時已投保投資型保單者，建議將投資標的變更為穩健型或保守型的投資標的，讓退休生活更有保障。

　純健康險 保費低保障足

　在醫療險方面，保誠人壽指出，由於五十歲以上的退休族群幾乎都已經買了足夠的壽險保障，在挑選終身醫療險時，可以選擇沒有包含身故給付的純健康險，則可以用較低的保費購買到更足額的保障。

　每年每人可移轉111萬給子女

　至於「遺產稅」部份，由於熟年世代通常已累積相當的資產，建議可購買投資型保單或壽險保單，一般來說，遺產總額超過千萬元以上，就應該開始留意遺產稅的規畫問題。

　針對熟年世代「遺產稅規畫」，精宏保險代理人經理鍾文傑指出，熟年世代可以利用夫妻之間贈與免稅，夫妻二人合計每年分年贈與子女二百二十二萬額度先行移轉資產給下一代。過去許多人運用農地、公共設施保留地等進行遺產節稅的方式，不僅卡住大筆資金，而且主管機關亦有修法防杜的跡象出現，未來是否仍可行尚待商榷，並不適合熟年世代做長期的規畫使用；另一方面，可能熟世代還面臨子女尚未成年或是事業上仍有資金運用需求。

　鍾文傑指出，所以，可以考慮利用保單先行做遺產節稅規畫，惟熟年世代的年紀已高，投保傳統保單的費用可能相對較高，不妨運用保費相對便宜且彈性繳費的投資型保單來達到遺產節稅的效果。

　資產1550萬以內免稅

　舉例來說，通常若配偶仍在，二名已成年子女，資產總額在一千五百五十萬元以內，是不必繳交遺產稅，但若遺產總額超過此一金額，就按遺產級距課稅，最高稅率是五○％。因此，對於財產總額超過一千五百五十萬元的人，可以用投資型保單作規畫，每年利用提撥一百一十萬元分年贈與給子女，用子女為要保人、父母為被保險人，這樣一來，要保人和受益人相同，就可以避免投資型保單被課遺產稅的疑慮。 
2006.05.24 中時電子報